Qual é a diferença entre negociar através de uma empresa limitada ou decidir trabalhar por conta própria?
Eles são tributados da mesma forma?
Você só pode ser registrado com ICMS se tiver uma empresa limitada?
Se você negociar por meio de uma empresa limitada, poderá evitar o pagamento por conta?
Você pode ter muitas perguntas ao decidir iniciar sua jornada como freelancer; isso é natural. Então, aqui está uma rápida revisão das perguntas que normalmente são feitas, e espero que possam ajudá-lo.
Quando precisarei me registrar?
Se você decidir negociar através de uma Empresa Limitada, precisará criar a Empresa Limitada antes de poder fazer qualquer coisa.
Isso ocorre porque uma Empresa Limitada é uma entidade legal separada para você (essa é a razão pela qual sua casa estará segura se as coisas derem errado), para que você não possa negociar com algo que não existe.
Se você trabalha por conta própria, você tem até o dia 5 de outubro do ano fiscal seguinte para informar ao HMRC que está negociando. Isso significa que, se você começou a negociar em junho de 2018, terá até 5 de outubro de 2019 para informar à HMRC, se desejar.
Pode ser interessante notar que, se suas vendas totais estiverem abaixo de 1.000 libras dentro do ano fiscal, você não precisará se registrar no HMRC. Uma pequena dica lá.
Quais despesas posso reivindicar?
Para a maior parte de suas despesas, se você trabalha por conta própria ou negocia através de uma Companhia Limitada não fará diferença. Uma despesa comercial é uma despesa comercial.
As diferenças começarão a aparecer nas compras que têm um duelo de uso pessoal e comercial. São despesas como despesas com automóveis, telefone celular e uso de casa; coisas assim.
A diferença surge porque, se você trabalha por conta própria, cai sob as regras do proprietário de uma empresa. No entanto, se você é diretor de uma empresa limitada, você se enquadra nas regras de um funcionário.
Para usar as despesas com automóveis como exemplo, se você trabalha por conta própria, pode optar por usar uma porcentagem dos seus custos reais com automóveis ou reivindicar 45p por milha. Você também pode trazer seu carro como um ativo comercial, se desejar.
Ao negociar por uma empresa limitada, você pode reivindicar apenas os 45p por milha. Se você optar por trazer seu carro para a Empresa, ele será tratado como um carro da empresa e você terá um P11d e terá que pagar um seguro nacional adicional. Isso ocorre porque o HMRC considerará o uso pessoal de um carro da empresa como salário adicional.
Com quem meus clientes estarão trabalhando?
Se você trabalha por conta própria, seus clientes trabalharão com você. Então, todos os contratos serão entre eles e você. Os seguros, por exemplo, estarão entre a companhia de seguros e você. É tudo você. Você.
Quando você negocia através de uma Empresa Limitada, seus clientes estarão trabalhando com a Empresa Limitada. Os contratos devem ser celebrados entre eles e sua Empresa Limitada. Se você adquirir um seguro, deve ser a Companhia Limitada que está segurada e não você. Se você contrair um empréstimo comercial, ele precisa estar no nome da Companhia Limitada e não no seu. Não é você. É por isso que sua casa está segura. Não é você.
Com quem vou lidar (do ponto de vista contábil)?
Ser trabalhador por conta própria significa que você só precisará lidar com o HMRC, e é provável que o relacionamento seja muito tributado.
O relacionamento com impostos e HMRC continuará se você negociar por meio de uma Empresa Limitada, mas também precisará trabalhar com a
Contabilidade BH.
A
Contabilidade BH estará interessada em saber se sua Empresa Limitada está negociando, se é solvente (pode pagar suas dívidas) e quem são os conselheiros e acionistas.
Se você não tem certeza se precisa de um contador, eu percorro as opções deste blog. E como um spoiler, a resposta nem sempre é o que você faz.
Quando precisarei enviar minhas contas?
Se você trabalha por conta própria, precisará enviar uma declaração de auto-avaliação até 31 de janeiro após o final do ano fiscal.
Negociar através de uma empresa limitada traz um pouco mais de administração.
Sua Empresa Limitada precisará enviar sua própria declaração de imposto de renda e contas à HMRC, bem como um conjunto mais curto de contas à
Contabilidade BH, dentro de nove meses após o final do ano.
Como diretor, se sua renda resultar em uma obrigação tributária, você também precisará preencher uma declaração de auto-avaliação.
Quando precisarei pagar meu imposto?
Os pontos de imposto para uma auto-avaliação são 31 de janeiro e, se você tiver um pagamento por conta, o segundo vencimento será em 31 de julho.
Os pagamentos por conta serão cobrados assim que seu passivo tributário exceder 1.000 libras e isso é o mesmo, independentemente de você ser autônomo ou um diretor e acionista de uma Sociedade Limitada.
Você pode ler mais sobre pagamentos em conta aqui, se desejar.
Como sua Empresa Limitada terá que preencher sua própria declaração de imposto de empresa, não é de surpreender que também tenha seu próprio imposto.
A Companhia Limitada pagará o imposto sobre as sociedades, e isso será devido nove meses após o final do seu exercício.
Como serei tributado?
Se você trabalha por conta própria, preenche sua declaração de autoavaliação e informa ao HMRC qual o lucro obtido durante esse ano fiscal e, em seguida, paga o imposto sobre esse lucro.
Não importa quanto dinheiro você tirou do negócio. Você é tributado sobre seus lucros.
Uma Companhia Limitada é a mesma, pois pagará imposto sobre as sociedades sobre seus lucros.
No entanto, uma Empresa Limitada não possui um subsídio pessoal, portanto começará a pagar impostos a partir do momento em que lucrar £ 1.
Mas há a sua renda pessoal que você extrairá da Companhia Limitada na forma de salário e dividendos.
Você precisará declarar seu salário e dividendos juntamente com qualquer outra renda que possa ter na declaração de autoavaliação e pagar pessoalmente o imposto devido.
Preciso me registrar para obter o ICMS?
ICMS é em um imposto separado e, quando o volume de negócios exceder 85.000 libras, você precisará se registrar para obter o ICMS independentemente de trabalhar por conta própria ou comercializar através de uma empresa limitada.
No entanto, você pode se registrar para obter o ICMS, mesmo que o total de vendas esteja abaixo do limite e analiso se vale a pena considerar este blog.
Como serei pago?
A vantagem de trabalhar por conta própria é que você pode receber o dinheiro que quiser da empresa.
Como você será tributado sobre seus lucros e o dinheiro gasto não será considerado uma despesa. Isso lhe dá a liberdade de fazer o que quiser. Você pode pagar pela loja semanal com seus lucros ou usar uma conta pessoal em vez de uma conta comercial, se desejar.
Quando você negocia através de uma empresa limitada, não deve misturar gastos pessoais com os da empresa. Isso ocorre porque a Companhia Limitada é uma entidade legal separada para você. A razão pela qual sua casa estará segura é porque o dinheiro dentro da empresa não pertence a você, então você precisa extraí-lo de maneira mais formal.
O salário precisará ser calculado através de um esquema PAYE e os dividendos deverão ser votados do lucro após os impostos. Eu passo por isso com mais detalhes aqui.
O que mais devo considerar?
Como em tudo, existem prós e contras de trabalhar por conta própria e negociar por meio de uma empresa limitada e o que eles variam varia de pessoa para pessoa.
Acredito firmemente que você nunca deve colocar o carrinho de impostos na frente do negócio, mas se você quiser conhecer um número aproximado de lucros, onde se torna mais eficiente em termos de impostos negociar através de uma empresa limitada, sugiro 25.000 libras.
Se você está pensando em iniciar seu próprio negócio e não tem certeza de qual caminho seguir, recomendo que você leia primeiro este blog para lhe dar algumas perguntas iniciais a serem respondidas.
Depois disso, recomendo conversar com um contador. Aborrecido, eu sei, mas garantirá que você inicie seus negócios da melhor maneira possível.
